Fiscalité des Cryptomonnaies en France : Le Guide Complet 2025
Mis à jour pour 2025 : Comprenez comment déclarer, calculer et payer vos impôts sur le Bitcoin, Ethereum, et autres crypto-actifs
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Les services proposés par Binance sont réservés aux utilisateurs majeurs et soumis à la validation KYC (vérification d’identité). Certains produits, comme le trading à effet de levier ou les dérivés, peuvent être restreints ou indisponibles en France en raison de la réglementation locale. Des frais de transaction peuvent s’appliquer. Binance se réserve le droit de modifier ou suspendre ses services à tout moment. Investir dans les cryptomonnaies comporte un risque de perte en capital.
Introduction : Investir en crypto, c’est aussi déclarer
L’achat de cryptomonnaies est devenu courant en France. Que ce soit pour investir dans le Bitcoin, échanger des tokens DeFi ou détenir des NFT, la cryptosphère attire de plus en plus de Français. Mais ces gains potentiels ne sont pas exonérés d’impôts.
Depuis 2019, la fiscalité des actifs numériques est encadrée en France. L’administration fiscale française considère les plus-values issues de la vente ou de l’échange de cryptomonnaies comme imposables. Si vous avez effectué des opérations crypto en 2024, vous devrez les déclarer en 2025.
Ce guide complet vous explique tout ce qu’il faut savoir : quels sont les événements imposables, comment calculer les gains, à quel taux vous êtes imposé, quelles sont vos obligations déclaratives, et comment éviter les erreurs les plus fréquentes. Si vous utilisez aussi vos cryptos pour jouer en ligne, découvrez notre sélection de casinos crypto fiables et sécurisés.
Qui est concerné par la fiscalité crypto en France ?
Toute personne résidant fiscalement en France et ayant réalisé des opérations avec des actifs numériques est concernée. Cela inclut :
- L’achat/revente de cryptomonnaies (Bitcoin, Ethereum, etc.)
- Les échanges entre différentes cryptos
- L’utilisation de crypto pour payer des biens ou services
- Le minage ou le staking
- Les revenus issus des plateformes DeFi ou NFT
- La détention de comptes sur des exchanges étrangers
Même si vous n’avez pas vendu vos cryptos en euros, certaines opérations restent imposables.
Statut fiscal : particulier ou professionnel ?
En France, le traitement fiscal dépend de votre profil.
Particulier (non professionnel)
La majorité des détenteurs de crypto en France sont considérés comme des particuliers. Dans ce cas, les gains issus de la vente de cryptos sont imposés dans la catégorie des plus-values sur actifs numériques.
Professionnel
Si votre activité crypto est régulière, organisée, et à but lucratif (trading intensif, minage à grande échelle, etc.), vous pouvez être requalifié comme professionnel. Vos revenus seront alors imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) ou des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).
Cette distinction est importante, car elle impacte vos obligations comptables et fiscales.
Quels sont les événements imposables ?
En tant que particulier, vous êtes imposé uniquement lorsqu’il y a une conversion en monnaie fiat (ex : euros) ou un paiement en nature.
Événements imposables :
- Vente de cryptomonnaies contre des euros
- Utilisation de crypto pour acheter un bien ou un service
- Échange de cryptos contre d’autres cryptos (depuis 2023)
Événements non imposables :
- L’achat initial de cryptomonnaies
- Le transfert entre vos propres wallets
- La détention sans vente
Comment calculer les plus-values imposables ?
La méthode utilisée en France est l’assimilation au régime des biens meubles. Voici comment cela fonctionne :
Formule de calcul :
Plus-value = Prix de vente – (Valeur globale du portefeuille x Montant cédé / Valeur totale du portefeuille au moment de la cession)
C’est une méthode dite du prix moyen pondéré (PMP). Vous devez recalculer la valeur de votre portefeuille à chaque transaction.
Ce calcul peut être complexe à faire manuellement, surtout si vous avez beaucoup d’opérations. Il existe des outils pour vous aider (voir plus bas).
Quel est le taux d’imposition ?
Depuis 2019, les plus-values sur actifs numériques sont soumises au régime de la flat tax (PFU – Prélèvement Forfaitaire Unique) :
- 30 % au total, répartis ainsi :
- 12,8 % d’impôt sur le revenu
- 17,2 % de prélèvements sociaux
Ce taux est appliqué uniquement sur les plus-values nettes. Si vous êtes déficitaire, vous ne payez rien, mais vous pouvez reporter les pertes sur les années suivantes.
Déclaration fiscale : quand et comment déclarer ?
La déclaration des revenus crypto se fait chaque année au printemps, en même temps que vos autres revenus.
Formulaires à remplir :
- Formulaire 2086 : pour le détail des plus-values
- Formulaire 2042 C : pour le total à reporter dans votre déclaration principale
- Formulaire 3916-BIS : pour déclarer les comptes sur des plateformes étrangères (Binance, Kraken, etc.)
⚠️ Ne pas déclarer vos comptes étrangers est passible d’une amende de 1 500 € par compte non déclaré.
Quels outils pour faciliter la déclaration ?
Les calculs sont techniques, surtout si vous avez fait de nombreuses opérations. Pour automatiser cela, vous pouvez utiliser des outils compatibles avec les règles fiscales françaises :
- Koinly : propose un support fiscal pour la France
- Waltio : solution française compatible avec l’administration fiscale
- CoinTracking : puissant, mais nécessite une configuration soignée
- Blockpit : une autre option européenne fiable
Ces outils importent vos transactions via API ou fichiers CSV, et génèrent automatiquement les bons formulaires.
Foire aux Questions (FAQ)
Est-ce que je dois déclarer mes cryptos même si je n’ai rien vendu ?
Non, seulement si vous n’avez effectué aucune opération imposable, vous n’avez pas de plus-value à déclarer. Mais vous devez déclarer vos comptes étrangers.
Le staking ou les intérêts sur des plateformes DeFi sont-ils imposables ?
Oui, ils sont considérés comme des revenus financiers (souvent BNC), et doivent être déclarés même s’ils ne sont pas encore convertis en euros.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas mes gains ?
En cas de contrôle, vous risquez un redressement fiscal, des pénalités financières, et des amendes pour non-déclaration de comptes étrangers.
Conseils pour rester en règle
- Conservez toutes vos preuves de transactions (screenshots, relevés, factures)
- Tenez une traçabilité claire de vos échanges (même entre wallets)
- Déclarez chaque année, même si vous n’avez pas vendu
- Faites appel à un expert-comptable spécialisé crypto en cas de doute
Conclusion : Comprendre ses obligations, c’est protéger ses gains
La fiscalité des cryptomonnaies en France est stricte, mais transparente. En 2025, les règles sont claires : si vous réalisez des plus-values en crypto, vous devez les déclarer et payer l’impôt correspondant.
Cela peut paraître complexe, mais avec les bons outils et un peu de préparation, il est tout à fait possible de rester en conformité avec la loi, tout en continuant à investir dans l’univers passionnant des cryptos.
Lucien Moreau est un analyste financier spécialisé en économie et en systèmes blockchain. Chez L’Economiste, il est chargé d’évaluer les casinos cryptographiques, en mettant l’accent sur la conformité, l’équité et la transparence des plateformes. Son travail repose sur des tests pratiques et des recherches approfondies, qui aident les lecteurs à comprendre comment la blockchain façonne l’avenir des jeux d’argent en ligne.
